ФНС России разъяснила, в каких случаях можно запросить информацию о поступлениях на счета физлица

Нормы Налогового кодекса, которые обязывают банки сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физлиц, действуют с 1 июля 2014 года. Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям на них банки предоставляют с 1 сентября 2016 года. Кроме того, с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также предоставляют справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах. С 1 апреля 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ к этому списку добавятся электронные кошельки.

При этом налоговые органы не имеют прямого доступа к этим счетам и не могут контролировать движение средств по ним без проведения проверок. Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам физлица) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица . Однако такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

Например, в налоговый орган поступила информация, что физлицо нелегально занимается предпринимательством. В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.

Появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан и что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности.

 
По теме
ФНС России продолжит внедрять современные технологии в налоговое администрирование, заявил руководитель ФНС России Даниил Егоров на очередном заседании Общественного совета при ФНС России.

29.01.2020
В КБР полиция временно приостановила прием граждан из-за коронавируса - РИА Кабардино-Балкария В целях необходимости принятия дополнительных мер по предупреждению распространения коронавирусной инфекции (COVID-19) в МВД по Кабардино-Балкарской Республике временно приостанавливается личный прием граждан участковыми

04.04.2020
Памятка о порядке продления действия визы и срока временного пребывания иностранного гражданина или лица без гражданства,
МВД Кабардино-Балкарской Республики
04.04.2020
Суд на Ставрополье продлил срок содержания под стражей до 25 июня пятерым активистам, принимавшим участие в протестах в Магасе, в том числе Мусе Мальсагову, Ахмеду Барахоеву и Малсагу Ужахову,
Kavkaz-Uzel.Ru
04.04.2020
Сотрудники Управления Росгвардии по КБР посетили мемориал «Вечная память жертвам фашизма», где почтили минутой молчания память погибших в годы оккупации жителей Нальчика, сообщили в пресс-службе ведомства.
25.03.2020 Кабардино-Балкарская правда
В г. Тырныаузе Эльбрусского района в рамках всероссийской акции «Сообщи, где торгуют смертью» при активной поддержке специалистов здравоохранения и общества состоялось мероприятие,
25.03.2020 Газета Горянка
В СУ СК РФ по КБР возбуждено уголовное дело по факту убийства и покушения на убийство двух человек.
25.03.2020 Кабардино-Балкарская правда
В КБР школы переходят на дистанционное обучение - РИА Кабардино-Балкария Обучение в школах Кабардино-Балкарской Республики будет организовано с 6 по 30 апреля в дистанционно форме из-за коронавируса, сообщили в министерстве просвещения, науки и по делам молодежи региона.
РИА Кабардино-Балкария
04.04.2020
В КБР полиция временно приостановила прием граждан из-за коронавируса - РИА Кабардино-Балкария В целях необходимости принятия дополнительных мер по предупреждению распространения коронавирусной инфекции (COVID-19) в МВД по Кабардино-Балкарской Республике временно приостанавливается личный прием граждан участковыми
РИА Кабардино-Балкария
04.04.2020
Так уж вышло, что 2020 год нас пока не особенно радует – мы постоянно получаем информацию, которая способна вызвать чувство тревоги.
25.03.2020 Кабардино-Балкарская правда
Заслуженная артистка Кабардино-Балкарии и Ингушетии, солистка государственного фольклорно-этнографического ансамбля танца «Балкария»,
25.03.2020 Газета Горянка
Поколение шестидесятников внесло огромный вклад в развитие культуры балкарского народа, создав основу для поступательного развития в последующие годы.
25.03.2020 Газета Горянка
В КБР полиция временно приостановила прием граждан из-за коронавируса - РИА Кабардино-Балкария В целях необходимости принятия дополнительных мер по предупреждению распространения коронавирусной инфекции (COVID-19) в МВД по Кабардино-Балкарской Республике временно приостанавливается личный прием граждан участковыми
РИА Кабардино-Балкария
04.04.2020
В КБР установлены дополнительные выплаты врачам и медперсоналу - РИА Кабардино-Балкария Сегодня на сайте Главы и правительства КБР опубликован Указ «Об установлении выплат стимулирующего характера отдельным работникам системы здравоохранения на период осуществления мер по предотвращению распространения ново
РИА Кабардино-Балкария
02.04.2020
Сотрудники Госавтоинспекции Черекского района обратились к жителям с призывом остаться дома ради своей безопасности и безопасности своих родных.
МВД Кабардино-Балкарской Республики
03.04.2020
Посевная площадь сельскохозяйственных культур в текущем году составит – 281,8 тыс.
03.04.2020 Министерство сельского хозяйства КБР
Учитывая эпидемиологическую обстановку в ГБУЗ «КБЦМК и СМП» приняты повышенные меры безопасности по защите сотрудников и недопущению распространения SARS-CoV2 (covid19); Сформированы отдельные бригады: 1) ОРВИ,
02.04.2020 Министерство здравоохранения